왜 이 위험이 큰 문제입니까

중소기업이 무너지는 흔한 경로가 거래처 부도입니다. 우리 회사에 문제가 없어도 받을 돈을 못 받으면 연쇄로 무너집니다.

물건을 만들 때 이미 원자재비와 인건비가 나갔습니다. 그 돈을 회수하지 못하면 손실이 매출액이 아니라 원가만큼 발생합니다.

예를 들어 이익률이 10%인 회사가 1억 원을 떼이면, 그것을 메우려면 10억 원의 추가 매출이 필요합니다.

한 번의 부도가 몇 년치 이익을 지웁니다. 그래서 이 위험은 관리 대상입니다.

매출채권보험이란

거래처가 대금을 지급하지 못할 때 보험금을 받는 제도입니다.

구체적 조건은 운영 기관의 안내를 확인하십시오.

전액을 보상받는 것은 아닙니다. 부보율이 정해져 있어 일정 비율만 나옵니다. 자기부담분이 남는 구조입니다.

거래처별로 한도가 정해집니다

가입한다고 모든 거래처가 다 되는 것이 아닙니다.

신용이 나쁜 거래처는 한도가 안 나오거나 작습니다.

미리 가입해 두시는 편이 낫습니다. 거래처가 흔들리기 시작한 뒤에는 늦습니다.

사고가 난 뒤에는 안 됩니다

이미 연체된 채권은 대상이 아닙니다. 당연한 이야기이지만 실무에서 자주 문의가 옵니다.

보험은 아직 일어나지 않은 위험을 옮기는 제도입니다. 이미 일어난 손실은 보험의 대상이 아닙니다.

평소에 가입해 두십시오. 거래처에 문제가 생긴 뒤에 알아보시면 그 거래처는 이미 한도가 막혀 있습니다.

보험료를 어떻게 봅니까

확률이 낮아도 감당 못 할 손실이면 보험이 맞습니다.

보험은 확률 게임이 아닙니다. 평균적으로 손해일 수 있어도, 한 번 터지면 회사가 무너지는 위험이라면 옮기는 것이 맞습니다.

매출이 한 거래처에 몰려 있으면 특히 그렇습니다. 그 거래처가 무너지면 회사도 무너집니다.

어떤 회사에 필요합니까

집중도와 외상 비중이 판단의 핵심입니다.

신규 거래처를 뚫을 때 특히 유용합니다. 잘 모르는 거래처와 큰 거래를 시작할 때 위험이 큽니다. 보험이 있으면 적극적으로 영업할 수 있습니다.

공공기관 거래는 상대적으로 필요도가 낮습니다. 대금 회수가 확실하기 때문입니다.

가입 전에 확인할 것

• 부보율 — 채권액의 몇 %가 나오는가
• 면책 사유 — 어떤 경우에 안 나오는가
• 한도 — 거래처별로 얼마까지
• 보험료 — 연간 부담
• 통지 의무 — 무엇을 언제 알려야 하는가
• 회수 노력 의무 — 우리가 해야 할 일

면책 사유를 반드시 읽으십시오. 품질 분쟁이나 계약 위반으로 인한 미지급은 보상되지 않는 것이 일반적입니다.

통지 의무를 지키십시오. 연체가 발생하면 정해진 기간 내에 알려야 하고, 놓치면 보상이 안 될 수 있습니다.

보험만으로 충분하지 않습니다

관리가 먼저이고 보험은 마지막 장치입니다.

거래처 신용을 미리 조사하십시오. 신용조사 서비스를 이용하시면 재무 상태와 연체 이력을 확인하실 수 있습니다.

거래처별 한도를 설정하십시오. 아무리 좋은 거래처라도 감당 못 할 금액을 외상으로 주시면 안 됩니다.

거래 조건 자체를 바꾸는 방법

보험 이전에 거래 조건을 조정하는 것이 근본적인 대응입니다.

모든 거래처에 같은 조건을 적용할 필요는 없습니다.

거래처를 등급으로 나누십시오. 오래되고 신용이 확인된 곳과 새로 시작하는 곳의 조건을 다르게 가져가시면 됩니다.

신규 거래는 소액부터 시작하십시오. 몇 번 결제가 정상적으로 이뤄진 뒤에 금액을 늘리시는 것이 안전합니다.

대손 처리와 세무

회수가 불가능해진 채권은 세무상 대손으로 처리할 수 있습니다.

요건과 시기를 놓치면 처리가 안 됩니다.

세무 대리인과 상의하십시오. 대손 요건과 처리 시기가 정해져 있어 놓치면 비용 처리를 못 합니다.

부가세 대손세액공제도 확인하십시오. 이미 낸 부가세를 돌려받을 수 있는 경우가 있습니다. 이 절차에도 기한이 있습니다.

연체 신호를 놓치지 마십시오

부도는 갑자기 오지 않습니다. 신호가 먼저 옵니다.

• 결제가 조금씩 늦어집니다 — 가장 흔한 첫 신호
• 일부만 결제합니다 — 자금이 부족하다는 뜻
• 발주가 갑자기 늘어납니다 — 위험한 신호일 수 있습니다
• 담당자가 연락을 피합니다
• 업계에 소문이 돕니다

발주가 갑자기 크게 느는 것을 조심하십시오. 다른 공급처가 이미 거래를 끊었을 수 있습니다.

신호가 보이면 즉시 조치하십시오. 현금 거래로 전환하거나 담보를 요구하거나 거래를 줄이는 방법이 있습니다.

사고가 났을 때의 순서

• 즉시 보험 기관에 통지 — 기한이 있습니다
• 채권 관련 서류 정리 — 계약서, 세금계산서, 거래명세서, 인수증
• 회수 노력 — 내용증명, 지급명령 등
• 보험금 청구 — 요건과 절차에 따라
• 세무 처리 — 대손 처리 요건 확인

서류가 없으면 보상도 어렵습니다. 평소에 계약서와 인수증을 챙겨 두십시오. 구두 거래는 증명이 안 됩니다.

수출 거래는 별도 제도가 있습니다

해외 거래처에 대한 위험은 무역보험이 다룹니다.

한국무역보험공사의 단기수출보험이 대표적입니다. 해외 거래처의 지급 불능이나 수입국 사정으로 인한 미회수를 보상합니다.

국내와 해외를 나눠서 보십시오. 각각 다른 기관과 제도가 담당합니다.

한 장 요약

• 한 번의 부도가 몇 년치 이익을 지웁니다.
• 거래처별 한도가 정해집니다.
• 위험한 거래처일수록 한도가 안 나옵니다.
• 미리 가입하십시오. 사고 후에는 안 됩니다.
• 부보율과 면책 사유를 확인하십시오.
• 관리가 먼저이고 보험은 마지막 장치입니다.
• 연체 신호를 놓치지 마십시오.
• 수출은 무역보험이 별도로 있습니다.

자주 묻는 질문

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이 글에서 다룬 주제와 이어지는 실무 안내입니다. 조건과 한도는 회사 상황에 따라 달라지므로, 해당 페이지에서 우리 회사 기준으로 확인해 보십시오.

참고자료

본문에 인용한 제도·수치는 아래 기관의 공식 안내를 기준으로 작성했습니다. 신청 시에는 반드시 해당 기관의 당해 연도 공고 원문을 확인하시기 바랍니다.