신청서의 첫 칸이 결과를 절반 정한다

정책자금 신청서를 열면 가장 먼저 나오는 것이 금액 칸입니다. 많은 대표님이 이 칸을 “필요한 만큼” 또는 “받을 수 있는 최대”로 채웁니다. 둘 다 심사에서 불리하게 작용합니다.

심사역이 그 칸을 보고 던지는 질문은 하나입니다. “이 숫자는 어디서 나왔습니까.” 여기에 계산식과 자료로 답하지 못하면, 금액은 심사역이 임의로 잡은 보수적인 수치로 대체됩니다. 그 수치는 대개 신청액보다 훨씬 작습니다.

신청 금액은 협상의 출발점이 아닙니다. 계산의 결과이고, 그 계산 과정 자체가 심사 자료입니다.

이 글은 그 계산을 다룹니다. 방법은 두 가지이고, 둘 다 어렵지 않습니다. 필요한 것은 최근 결산 재무제표와 향후 12개월의 자금 계획뿐입니다.

두 가지 계산법, 각각의 쓸모

소요액을 구하는 방법은 크게 둘로 나뉩니다. 과거 실적에서 뽑는 방법과 앞으로의 계획에서 뽑는 방법입니다.

둘 중 하나를 고르는 것이 아니라, 회전기간법으로 기준선을 잡고 자금수지표로 차이를 설명하는 순서가 일반적입니다.

둘 다 준비하시는 편이 낫습니다. 회전기간법 결과만 내면 성장 국면의 추가 소요를 설명할 수 없고, 자금수지표만 내면 근거가 계획뿐이라 보수적으로 잘립니다.

회전기간법 — 자금이 묶이는 일수로 푼다

원리는 단순합니다. 돈이 회사 밖에 나가 있는 기간만큼을 회사가 자기 돈으로 메워야 한다는 것입니다. 그 기간을 구하고, 하루치 원가를 곱합니다.

각 회전일수는 재무제표 항목을 나누기만 하면 나옵니다.

매출채권은 매출액을, 재고와 매입채무는 매출원가를 분모로 씁니다. 기준을 섞으면 결과가 왜곡됩니다.

예시 회사로 따라가 보겠습니다

연매출 40억 원, 매출원가율 75%(원가 30억 원)인 제조업체를 놓고 계산해 보겠습니다.

모든 숫자는 계산 구조를 보여주기 위한 가정값입니다.

여기서 나온 7.9억 원이 기준선입니다. 이 금액은 재무제표에서 기계적으로 도출되므로 심사역과 다툴 여지가 적습니다. 신청서에 이 계산 과정을 그대로 붙이십시오. 금액만 적는 것과 계산표를 붙이는 것은 결과가 다릅니다.

자금수지표법 — 월별로 펼쳐서 가장 깊은 골을 찾는다

회전기간법은 평균적인 상태를 봅니다. 그런데 자금은 평균으로 마르지 않습니다. 특정 달에 몰려서 마릅니다.

자금수지표법은 향후 12개월의 현금 유입과 유출을 월별로 나열하고, 누적 잔고가 가장 깊이 내려가는 지점을 필요액으로 잡습니다.

• 유입 항목 — 매출대금 회수, 어음 만기 결제분, 예정된 보조금·지원금
• 유출 항목 — 원부자재 매입, 인건비, 임차료, 4대보험, 세금, 기존 차입금 원리금

계획 숫자이므로 증빙이 곧 신뢰도입니다. 증빙 없는 자금수지표는 심사에서 거의 반영되지 않습니다.

판정 기준을 정확히 아셔야 합니다. 어느 달의 적자 폭이 아니라 누적 잔고의 최저점입니다. 3월에 2억이 부족하고 4월에 1억이 부족하면 필요액은 2억이 아니라 3억입니다. 4월까지 회복되지 않았기 때문입니다.

두 계산이 다르게 나올 때

흔한 일입니다. 그리고 그 차이가 어느 방향인지에 따라 해석이 달라집니다.

차이가 크면 심사역도 그 차이를 묻습니다. 미리 설명을 준비해 두시는 편이 좋습니다.

앞의 예시 회사가 대형 수주를 받아 원자재를 미리 사야 한다고 가정해 보겠습니다. 자금수지표로 계산한 최저점이 10.5억 원이라면, 회전기간법의 7.9억과 2.6억 차이가 납니다. 이 2.6억을 수주 계약서와 원자재 발주 견적서로 설명할 수 있으면 인정되고, 설명하지 못하면 7.9억으로 잘립니다.

과소 신청이 과다 신청보다 손해입니다

많은 대표님이 “너무 많이 부르면 심사에 안 좋을까” 걱정하십니다. 실무에서는 반대 방향의 손해가 더 큽니다.

과다 신청의 손해는 감액입니다. 근거를 넘는 금액은 깎이고, 심하면 신뢰도에 흠이 갑니다. 다만 계산 근거를 붙였다면 대개 근거 범위까지는 인정됩니다.

과소 신청의 손해는 다릅니다. 부족한 만큼을 나중에 다시 신청해야 하는데, 그때는 이미 받은 금액이 여신 총량에서 차감됩니다. 처음에 5억을 받을 수 있었는데 3억만 신청했다면, 나중에 2억을 더 신청할 때 그 3억이 한도를 깎습니다. 결과적으로 총액이 줄어듭니다.

금액을 뒷받침하는 증빙

계산 결과가 같아도 증빙이 있느냐 없느냐로 인정 여부가 갈립니다. 항목별로 무엇을 준비할지 정리하면 이렇습니다.

마지막 항목은 소요액을 늘리는 자료가 아니라 차감액을 정확히 하는 자료입니다. 숨겨도 조회로 드러나므로 처음부터 정확히 제출하는 편이 낫습니다.

계산 전에 점검할 세 가지

계산이 틀리는 것이 아니라 입력 자료가 틀려서 결과가 어긋나는 경우가 많습니다.

• 재무제표와 부가가치세 신고 매출이 맞는지 — 두 숫자가 크게 다르면 계산 이전에 자료 신뢰도가 흔들립니다.
• 장기 미회수 채권이 섞여 있는지 — 회수 가능성이 없는 채권이 매출채권에 남아 있으면 회수일이 실제보다 길게 나옵니다. 필요액은 커 보이지만 심사에서는 부실로 읽힙니다.
• 악성 재고가 포함되어 있는지 — 팔리지 않는 재고가 재고자산에 잡혀 있으면 같은 문제가 생깁니다.

앞의 두 가지는 필요액을 부풀려 보이게 하지만 심사에서는 감점 요인이 됩니다. 계산 전에 정리해 두시는 편이 양쪽 모두에 낫습니다.

한 장 요약

• 금액은 계산 결과여야 합니다. 계산 과정을 신청서에 함께 붙이십시오.
• 회전기간법 — (매출원가 ÷ 365) × 현금 순환 일수. 재무제표만 있으면 30분이면 나옵니다.
• 자금수지표법 — 향후 12개월 유출입을 월별로 펼쳐 누적 잔고 최저점을 찾습니다.
• 두 결과가 다르면 차이의 방향을 보고 전략을 정합니다. 수지표가 크면 계약서로 증명하십시오.
• 과소 신청이 더 손해입니다. 나중에 추가 신청하면 이미 받은 금액이 한도를 깎습니다.
• 계산 전에 장기 미회수 채권과 악성 재고를 정리하십시오. 부풀린 필요액은 감점으로 돌아옵니다.

자주 묻는 질문

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이 글에서 다룬 주제와 이어지는 실무 안내입니다. 조건과 한도는 회사 상황에 따라 달라지므로, 해당 페이지에서 우리 회사 기준으로 확인해 보십시오.

참고자료

본문에 인용한 제도·수치는 아래 기관의 공식 안내를 기준으로 작성했습니다. 신청 시에는 반드시 해당 기관의 당해 연도 공고 원문을 확인하시기 바랍니다.