두 개의 계산, 하나의 답

보증기관에 한도를 문의하면 숫자 하나를 알려 줍니다. 그런데 그 숫자는 두 번의 계산 끝에 나온 결과입니다.

신용보증기금 특화보증을 예로 들면, 사회적기업 나눔보증과 자활기업 초록보증은 매출액 한도만 적용하고, 협동조합 희망보증은 매출액 한도와 출자금 한도 중 적은 금액을 적용한다고 안내되어 있습니다. 출자금 한도는 출자금의 3~5배입니다.

한도가 기대보다 작게 나왔다면, 두 계산 중 어느 쪽에 걸렸는지부터 확인하십시오. 손댈 곳이 완전히 달라집니다.

매출액 한도가 하는 일

회사가 굴러가는 규모를 근거로 상한을 세웁니다. 매출이 클수록 필요한 자금도 크다는 논리입니다.

신용보증기금 특화보증의 매출액 한도는 최근 1년간 매출액의 1/2 또는 향후 1년간 예상매출액의 1/2로 안내되어 있습니다. 프로그램에 따라 비율이 다르게 설계되어 있습니다.

예상 매출을 쓰려면 수주 계약서나 발주서 같은 근거가 필요합니다. 희망 수치만으로는 인정되지 않습니다.

매출액 한도의 특징은 결산에 묶여 있다는 것입니다. 올해 매출이 늘었어도 확정 결산에 잡히기 전에는 반영이 어렵습니다. 그래서 실적이 좋아진 회사는 결산 확정 직후가 신청 적기입니다.

자기자본 한도가 하는 일

회사가 스스로 감당할 수 있는 체력을 근거로 상한을 세웁니다. 남의 돈이 아니라 자기 돈이 얼마나 있느냐를 봅니다.

이 계산의 취지는 분명합니다. 자기 돈이 적은 회사에 큰돈을 빌려주면 위험이 커집니다. 그래서 자기자본의 몇 배까지만 보증한다는 상한을 둡니다.

마지막 방법은 부채가 줄고 자본이 늘어 두 지표가 동시에 개선됩니다. 세무 검토가 필요합니다.

어느 쪽에 묶였는지 확인하는 법

두 계산을 각각 해 보면 즉시 보입니다. 재무제표 두 줄이면 됩니다.

매출액 비율 1/2, 자기자본 배수 3배를 가정한 계산입니다. 실제 비율과 배수는 기관·프로그램마다 다릅니다.

A사와 B사를 보십시오. 매출이 똑같이 40억인데 한도가 20억과 9억으로 갈립니다. 차이는 자기자본뿐입니다.

B사가 매출을 아무리 늘려도 한도는 9억에서 움직이지 않습니다. 자기자본을 늘려야 합니다. 반대로 A사는 자기자본을 늘려도 소용이 없습니다. 매출을 늘리거나 다른 자금을 찾아야 합니다.

자기자본에 묶인 회사가 할 일

실무에서 가장 자주 마주치는 상황입니다. 매출은 나오는데 자본이 얇아 한도가 안 나옵니다.

가장 빠른 것은 유상증자, 가장 부작용이 적은 것은 이익 유보입니다.

출자 전환이 특히 효과가 좋습니다. 대표자가 회사에 빌려준 돈을 자본으로 바꾸면 부채가 줄고 자본이 늘어 두 방향에서 지표가 개선됩니다. 부채비율과 자기자본 한도가 동시에 좋아집니다.

다만 절차와 세무 검토가 필요하므로 신청 일정에 여유를 두셔야 합니다.

매출액에 묶인 회사가 할 일

반대 상황입니다. 자본은 있는데 매출 규모가 작아 한도가 안 나옵니다.

이 경우 자기자본을 늘려도 소용이 없습니다. 손댈 곳은 다른 데 있습니다.

• 예상 매출액 기준을 활용하십시오 — 수주 계약서와 발주서가 있으면 향후 1년 예상 매출로 계산받을 수 있는 프로그램이 있습니다
• 다른 성격의 자금을 병행하십시오 — 구매자금, 무역금융처럼 회수 재원이 특정된 자금은 별도 한도가 열립니다
• 은행 자체 한도를 확인하십시오 — 보증 한도가 낮아도 은행이 신용으로 더 열어 주는 경우가 있습니다
• 자금을 나눠 신청하십시오 — 운전자금과 시설자금은 한도가 따로 관리됩니다

두 계산에 공통으로 작용하는 것

매출과 자기자본 외에 양쪽 결과를 함께 흔드는 요소가 있습니다. 신용등급입니다.

산정 비율 자체가 등급에 따라 달라지는 구조이므로, 등급이 내려가면 매출액 한도와 자기자본 한도가 동시에 줄어듭니다.

위 두 항목은 한도가 줄어드는 것이 아니라 접수 자체가 막히는 사유가 될 수 있습니다.

신청 시점을 결산에 맞추십시오

두 계산 모두 확정 결산 재무제표를 기준으로 합니다. 그래서 신청 시점이 결과를 바꿉니다.

급하지 않다면 몇 달 늦추는 것만으로 한도가 달라지는 경우가 있습니다.

한 장 요약

• 두 계산 중 낮은 쪽이 한도입니다. 더하는 구조가 아닙니다.
• 매출액 한도 — 매출 규모가 정합니다. 확정 결산에 묶여 있습니다.
• 자기자본 한도 — 자기 돈의 크기가 정합니다. 매출로는 넘지 못합니다.
• 어느 쪽에 묶였는지 먼저 계산하십시오. 손댈 곳이 완전히 달라집니다.
• 자기자본에 묶였다면 증자, 이익 유보, 출자 전환을 검토하십시오.
• 매출에 묶였다면 예상 매출 활용이나 다른 성격의 자금을 병행하십시오.
• 신용등급은 양쪽을 동시에 흔듭니다. 체납과 가지급금부터 정리하십시오.

자주 묻는 질문

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이 글에서 다룬 주제와 이어지는 실무 안내입니다. 조건과 한도는 회사 상황에 따라 달라지므로, 해당 페이지에서 우리 회사 기준으로 확인해 보십시오.

참고자료

본문에 인용한 제도·수치는 아래 기관의 공식 안내를 기준으로 작성했습니다. 신청 시에는 반드시 해당 기관의 당해 연도 공고 원문을 확인하시기 바랍니다.